Ecriture comptable OPCVM rachat et souscription

Ecriture comptable OPCVM rachat et souscription

Qu'est ce qu'un OPCVM ?

Organisme de Placement Collectif en Valeurs Mobilières (OPCVM) est un organisme financier qui a pour vocation : La collecte de l’épargne auprès des investisseurs pour la placer dans des valeurs mobilières selon des critères bien défini. Ainsi, cela permet de constituer un portefeuille de valeurs mobilières.

Les OPCVM permettent donc à tout investisseur de se constituer un portefeuille de titres, qui est géré de manière optimale par des professionnels du domaine.

Exemple : 

OPCVM Actions : Sont constitués majoritairement d’actions des sociétés cotées en Bourse ou équivalent.

Souscription : obtenir des actions, comptablement c'est obtenir un actif (titre et valeur déplacement 3501 ) en contrepartie un compte de trésorerie (banque 5141). 

Ecriture comptable de souscription :

Compte	Libelle	Débit	crédit
3501      5141	Actions, partie libérée                                                                           Banque	X	X
	Total

Rachat : Vente des actions

Ecriture comptable de rachat :

Compte	Libelle	Débit	crédit
3501      7384      5141	Actions, partie libérée                            Revenus des titres et valeurs de placement      Banque	X	X           X
	Total

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