Ecriture comptable OPCVM rachat et souscription
Qu'est ce qu'un OPCVM ?
Organisme de Placement Collectif en Valeurs Mobilières (OPCVM) est un organisme financier qui a pour vocation : La collecte de l’épargne auprès des investisseurs pour la placer dans des valeurs mobilières selon des critères bien défini. Ainsi, cela permet de constituer un portefeuille de valeurs mobilières.
Les OPCVM permettent donc à tout investisseur de se constituer un portefeuille de titres, qui est géré de manière optimale par des professionnels du domaine.
Exemple :
OPCVM Actions : Sont constitués majoritairement d’actions des sociétés cotées en Bourse ou équivalent.
Souscription : obtenir des actions, comptablement c'est obtenir un actif (titre et valeur déplacement 3501 ) en contrepartie un compte de trésorerie (banque 5141).
Ecriture comptable de souscription :
Compte | Libelle | Débit | crédit |
3501 5141 | Actions, partie libérée Banque | X | X |
Total |
Rachat : Vente des actions
Ecriture comptable de rachat :
Compte | Libelle | Débit |
crédit |
3501 7384 5141 | Actions, partie libérée Revenus des titres et valeurs de placement Banque | X | X X |
Total |
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