La comptabilisation de différence de paiement.
L’écriture comptable de règlement d'un fournisseur est pour solder le compte de fournisseur, Et au moment de l'analyse comptable le compte fournisseur doit solder ( null ) signifier que toutes les factures sont réglées.
Il ya des situations que le règlement versé au fournisseur est inférieur de la facture avec un petit montant, cette différence passer aux comptabilités comme une différence de paiement.
Exemple :
-Une facture de 5 001.00 TTC
-Règlement de 5 000.00 TTC
-L’écriture comptable chez le fournisseur
Dans ce cas le compte de fournisseur non soldé d'un montant de 1.00 , pour solder le compte de fournisseur en passer la difference au compte de rentrée sur créance soldé.
La comptabilisation de rentrées sur créance soldées.
- Total facture 5 001.00 TTC
- Règlement 5 000.00 TTC
Compte
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Libelle
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Débit
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crédit
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4411
7585
5141
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Fournisseurs
Rentrées sur créance soldées
Banque
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5001.00
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1.00
5000.00
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Total
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5 001.00
|
5 001.00
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-L’écriture comptable chez le client
Dans ce cas le compte de client non soldé d'un montant de 1.00 , pour solder le compte en passer la différence au compte de charge créance devenue irrécouvrable.
La comptabilisation de créance devenue irrécouvrable.
- Total facture 5 001.00 TTC
- Règlement 5 000.00 TTC
Compte
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Libelle
|
Débit
|
crédit
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5141
6585
3421
|
Banque
Créance devenue irrécouvrable
Banque
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5 000.00
1.00
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5 001.00
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Total
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5 001.00
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5 001.00
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